(FWA 2026/5/4) ฤดูแห่งการเสียภาษีใกล้เข้ามาแล้ว! การยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับ ปีภาษี 2025 (Tax Year 2025) จะเริ่มอย่างเป็นทางการตั้งแต่วันที่ 1 พฤษภาคม ถึง 1 มิถุนายน 2026 โปรดทราบว่าเนื่องจากวันที่ 1 พฤษภาคม เป็นวันแรงงานและเป็นวันหยุดนักขัตฤกษ์ บริการหน้าเคาน์เตอร์ของกรมสรรพากรจะปิดทำการ แต่ระบบยื่นภาษีออนไลน์ (E-filing) ยังคงเปิดให้บริการตลอด 24 ชั่วโมง เพื่อช่วยให้คุณเตรียมความพร้อม FWA ได้จัดทำ คู่มือการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ไต้หวันผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ ปี 2025 สำหรับชาวต่างชาติ ฉบับสมบูรณ์นี้ขึ้น โดยสรุปข้อมูลอัปเดตล่าสุด รวมถึงวิธีการเข้าสู่ระบบผ่านแอปพลิเคชันมือถือ Taiwan FidO ที่เพิ่งเปิดตัวใหม่ ตลอดจนเคล็ดลับจากผู้เชี่ยวชาญเพื่อช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่พบบ่อย
สูตรคำนวณภาษีแบบย่อ
เงินได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี (Net Taxable Income) = รายได้รวม – ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล – ค่าหักลดหย่อน – ส่วนต่างค่าครองชีพพื้นฐาน
ภาษีที่ต้องชำระ (Tax Payable) = (เงินได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี × อัตราภาษี) – อัตราก้าวหน้า
ค่าลดหย่อนส่วนบุคคลและค่าหักลดหย่อนมาตรฐาน ปี 2025
ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล (Personal Exemption): 97,000 NT$
ค่าหักลดหย่อนมาตรฐาน (Standard Deduction): 131,000 NT$ สำหรับคนโสด / 262,000 NT$ สำหรับคู่สมรสที่ยื่นแบบร่วมกัน
ค่าหักลดหย่อนพิเศษสำหรับเงินเดือนหรือค่าจ้าง (Special Deduction for Salary or Wages): 218,000 NT$ (จำนวนเงินนี้สามารถนำไปหักออกจากรายได้จากเงินเดือนรวมของคุณได้โดยตรง)
ค่าครองชีพพื้นฐาน (Basic Living Expense): 213,000 NT$ ต่อคน (หากค่าครองชีพพื้นฐานรวมของคุณเกินผลรวมของค่าลดหย่อนส่วนบุคคลและค่าหักลดหย่อนมาตรฐาน สามารถนำ ส่วนต่างค่าครองชีพพื้นฐาน ไปหักออกจากรายได้รวมของคุณได้)
อัตราภาษีและอัตราการหักภาษี ณ ที่จ่าย
สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี (อาศัยอยู่ในไต้หวันตั้งแต่ 183 วันขึ้นไปในปีภาษี):
0 – 590,000 NT$: 5%
590,001 – 1,330,000 NT$: 12%
1,330,001 – 2,660,000 NT$: 20%
2,660,001 – 4,980,000 NT$: 30%
4,980,001 NT$ ขึ้นไป: 40%
สำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี (อาศัยอยู่ในไต้หวันน้อยกว่า 183 วัน):
หากเงินเดือนของคุณเกิน 41,205 NT$ (1.5 เท่าของค่าแรงขั้นต่ำ): อัตราหักภาษี ณ ที่จ่าย 18%
หากเงินเดือนของคุณเท่ากับหรือต่ำกว่า 41,205 NT$: อัตราหักภาษี ณ ที่จ่าย 6%
ฉันจะได้รับเงินคืนภาษี (Tax Refund) หรือไม่?
คุณจะมีสิทธิ์ได้รับเงินคืนภาษีก็ต่อเมื่อผ่านเกณฑ์ 2 ข้อดังต่อไปนี้:
สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่: คุณต้องอาศัยอยู่ในไต้หวันอย่างน้อย 183 วันในปีภาษีนั้น (หมายเหตุ: ไม่นับรวมวันที่คุณเดินทางเข้าไต้หวัน)
ชำระภาษีไว้เกิน: คุณต้องดำเนินการยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปีให้เสร็จสมบูรณ์ โดยจะมีการคืนเงินให้ก็ต่อเมื่อ “ภาษีที่ต้องชำระ” สุทธิของคุณต่ำกว่าจำนวนภาษีที่ถูกหักไว้แล้วตลอดทั้งปี
เคล็ดลับสำคัญ: ระวังปัญหาจาก e-Gate
กรมสรรพากรจะคำนวณจำนวนวันที่คุณพำนักอยู่ในไต้หวันจากบันทึกการเข้า-ออกประเทศอย่างเป็นทางการ หากคุณใช้ระบบช่องตรวจหนังสือเดินทางอัตโนมัติ (e-Gate) ที่สนามบินบ่อยครั้ง หนังสือเดินทางของคุณจะไม่มีตราประทับ เพื่อป้องกันการคำนวณผิดพลาดซึ่งอาจส่งผลต่ออัตราภาษีของคุณ ขอแนะนำให้คุณยื่นขอ “หนังสือรับรองการเข้า-ออกประเทศ (Certificate of Entry and Exit Dates)” จากสำนักงานตรวจคนเข้าเมืองแห่งชาติไต้หวัน
วิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีออนไลน์
แม้ว่าคุณจะสามารถไปยื่นด้วยตนเองได้ แต่ขอแนะนำให้ใช้ระบบยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับชาวต่างชาติผ่านเว็บไซต์อย่างเป็นทางการ [ลิงก์: https://efile.tax.nat.gov.tw/ifnw/en/index.jsp] เนื่องจากหน้าต่างระบบมีรองรับภาษาอังกฤษทั้งหมด
วิธีการเข้าสู่ระบบออนไลน์:
บัตรประกันสุขภาพ (NHI Card) + รหัสผ่าน: ต้องใช้บัตรประกันสุขภาพและเครื่องอ่านบัตร (Card reader) ผู้ใช้ครั้งแรกต้องลงทะเบียนตั้งรหัสผ่านออนไลน์ก่อน
Taiwan FidO (การยืนยันตัวตนผ่านมือถือ) [ใหม่]: ต้องใช้แอปพลิเคชัน “Taiwan FidO” และสมาร์ทโฟน โดยคุณต้องมีบัตร IC ใบรับรองดิจิทัลสำหรับพลเมืองต่างชาติแบบแข็งก่อน จึงจะสามารถนำมาผูกกับโทรศัพท์ของคุณได้
ใบรับรองดิจิทัลสำหรับพลเมืองต่างชาติ (Alien Citizen Digital Certificate): ต้องใช้บัตร IC แบบแข็งและเครื่องอ่านบัตร
ใบรับรองทางการเงิน (Financial Certificate): ต้องใช้ใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ที่ออกโดยธนาคารของคุณ
หมายเลข UI + หมายเลขหนังสือเดินทาง/บัตร ARC + รหัสสอบถาม (Query Code): สามารถขอรับรหัสสอบถามนี้ได้ที่กรมสรรพากร หรือพิมพ์จากตู้มัลติมีเดียในร้านสะดวกซื้อโดยใช้บัตรประกันสุขภาพที่ลงทะเบียนแล้ว
เมื่อเข้าสู่ระบบ ให้คลิก “ดาวน์โหลดข้อมูล (Download Data)” เพื่อนำเข้ารายได้และค่าหักลดหย่อนประจำปีที่คุณได้รับแจ้งอย่างเป็นทางการ ระบบจะทำการคำนวณภาษีให้คุณโดยอัตโนมัติ!
วิธีการชำระภาษีที่หลากหลาย
เมื่อคำนวณภาษีเสร็จสิ้น คุณสามารถเลือกชำระภาษีได้ตามวิธีดังต่อไปนี้:
ชำระผ่านหน้าเคาน์เตอร์ (Over-the-Counter): พิมพ์ใบแจ้งหนี้ที่มีบาร์โค้ด และนำไปชำระที่ธนาคารส่วนใหญ่ (หมายเหตุ: ไม่รวมที่ทำการไปรษณีย์) หรือร้านสะดวกซื้อ (หากยอดชำระต่ำกว่า 30,000 NT$)
ชำระโดยการหักบัญชี (Direct Debit): กรอกข้อมูลบัญชีธนาคาร/ไปรษณีย์ของคุณในระหว่างการยื่นภาษีออนไลน์ เพื่อให้ระบบหักเงินอัตโนมัติตามกำหนดเวลา
บัตรเครดิต: ขออนุมัติการชำระผ่านบัตรเครดิตได้โดยตรงในขณะที่ยื่นภาษีออนไลน์
โอนเงินออนไลน์ (Online Transfer): ใช้บัตร ATM แบบชิปคู่กับเครื่องอ่านบัตร หรือกรอกข้อมูลบัญชีเงินฝากของคุณ (หากเข้าสู่ระบบผ่านใบรับรองดิจิทัล/บัตรประกันสุขภาพ)
โอนเงินผ่านตู้ ATM / แอปพลิเคชันการชำระเงิน: ใช้แอปพลิเคชัน E-payment ที่รองรับ (เช่น JKO Pay หรือ iPASS MONEY) หรือตู้ ATM ที่มีเมนูการชำระภาษี
ข้อสำคัญ: การส่งเอกสารประกอบทางไปรษณีย์
หากคุณเลือก ค่าหักลดหย่อนมาตรฐาน (Standard Deduction) โดยทั่วไปคุณไม่ต้องดำเนินการใดๆ เพิ่มเติมหลังจากกดปุ่มส่งข้อมูล แต่ถ้าคุณเลือก ค่าหักลดหย่อนตามจริง (Itemized Deductions) (เช่น ขอหักลดหย่อนค่ารักษาพยาบาล, เงินบริจาค หรือค่าเช่าบ้าน) คุณ ต้อง ส่งใบเสร็จและเอกสารหลักฐานตัวจริงทางไปรษณีย์หรือนำไปส่งด้วยตนเองที่กรมสรรพากรในพื้นที่ของคุณก่อนวันหมดเขต
ประกาศการยื่นภาษีล่าช้า
หากคุณเลยกำหนดเวลา 1 มิถุนายน ระบบยื่นภาษีออนไลน์จะถูกปิดการใช้งาน คุณจะต้องเดินทางไปที่กรมสรรพากรในพื้นที่ของคุณด้วยตนเองเพื่อ ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเพิ่มเติม (file a supplementary tax return) และ ชำระภาษีเพิ่มเติม คุณอาจรอดพ้นจากค่าปรับได้หากคุณสมัครใจมารายงานตัวและชำระภาษีก่อนที่จะมีการตรวจสอบ แต่ยังคงต้องเสียดอกเบี้ยตามกฎหมาย
คำแนะนำใหม่: การยื่นภาษีด้วยแอปพลิเคชัน Taiwan FidO
ขอรับบัตร IC แบบแข็ง: นำบัตร ARC ที่ยังไม่หมดอายุของคุณไปที่ศูนย์บริการของสำนักงานตรวจคนเข้าเมืองแห่งชาติ เพื่อยืนยันตัวตนและยื่นคำร้องด้วยตนเอง
ชำระเงินออนไลน์: ไปที่เว็บไซต์ MOICA [ลิงก์: https://moica.nat.gov.tw/other/queryApplyCard.html] เพื่อตรวจสอบสถานะคำร้องและชำระค่าธรรมเนียม คุณจะได้รับบัตรแข็งภายใน 7-10 วันทำการ จากนั้นคุณต้องเข้าไปเปิดใช้งานบัตรทางออนไลน์
ผูกแอปพลิเคชันบนมือถือ: เมื่อมีบัตรแข็งและเครื่องอ่านบัตรพร้อมแล้ว ให้ดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน “Taiwan FidO” ลงบนโทรศัพท์ของคุณ ไปที่หน้าลงทะเบียน FIDO [ลิงก์: https://fido.moi.gov.tw/pt/] เพื่อดำเนินการผูกบัญชีให้เสร็จสมบูรณ์
※ หากคุณมีข้อสงสัยหรือพบปัญหาในการใช้ระบบ คุณสามารถโทรติดต่อสายด่วนภาษาอังกฤษของกรมสรรพากร (โทรฟรี) ในเวลาทำการได้ที่หมายเลข: +886-2-2311-3711 ต่อ 1116
